Στο επίκεντρο το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP – Η ΑΑΔΕ εντείνει τους ελέγχους με ηλεκτρονικές διασταυρώσεις τραπεζικών και φορολογικών στοιχείων.

Σε εντατικοποίηση των ηλεκτρονικών φορολογικών ελέγχων προχωρά η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), αξιοποιώντας σύγχρονα ψηφιακά εργαλεία και αυτοματοποιημένες διασταυρώσεις στοιχείων, με στόχο τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων και περιπτώσεων αδικαιολόγητης προσαύξησης περιουσίας.

Στο επίκεντρο της νέας ελεγκτικής διαδικασίας βρίσκεται το πληροφοριακό σύστημα BANCAPP (Bank Account Nexus Crosscheck Application), το οποίο επιτρέπει στις αρμόδιες υπηρεσίες να διασταυρώνουν στοιχεία από τραπεζικούς λογαριασμούς με τα δεδομένα που έχουν δηλωθεί στις φορολογικές δηλώσεις. Μέσω του συστήματος εξετάζονται κινήσεις λογαριασμών, καταθέσεις και λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία, προκειμένου να εντοπίζονται περιπτώσεις στις οποίες η οικονομική εικόνα ενός φορολογουμένου δεν συμβαδίζει με τα δηλωθέντα εισοδήματά του.

Σύμφωνα με πληροφορίες, περίπου 12.000 υποθέσεις βρίσκονται ήδη στο μικροσκόπιο των ελεγκτικών υπηρεσιών, καθώς έχουν προκύψει ενδείξεις αποκλίσεων που χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης. Οι υποθέσεις αυτές θα αξιολογηθούν μέσω ηλεκτρονικών διασταυρώσεων και, όπου κριθεί απαραίτητο, θα ακολουθήσει φορολογικός έλεγχος.

Πώς θα γίνονται οι διασταυρώσεις

Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί της ΑΑΔΕ αξιοποιούν στοιχεία που προέρχονται από:

• φορολογικές δηλώσεις,

• πιστωτικά ιδρύματα,

• εργοδότες,

• ασφαλιστικά ταμεία,

• εισοδήματα από ακίνητα,

• ηλεκτρονικές πληρωμές και λοιπές οικονομικές συναλλαγές,

• πληροφορίες που διαβιβάζονται από δημόσιους και ιδιωτικούς φορείς.

Τα δεδομένα αναλύονται μέσω αυτοματοποιημένων αλγορίθμων, οι οποίοι εντοπίζουν ασυνήθιστες αποκλίσεις μεταξύ εισοδημάτων, τραπεζικών κινήσεων και περιουσιακών στοιχείων.

Ποιοι κινδυνεύουν με έλεγχο

Στο στόχαστρο μπαίνουν κυρίως περιπτώσεις στις οποίες διαπιστώνεται ότι:

• οι τραπεζικές καταθέσεις εμφανίζονται δυσανάλογα υψηλές σε σχέση με τα δηλωθέντα εισοδήματα,

• οι δαπάνες διαβίωσης δεν δικαιολογούνται από τα φορολογικά στοιχεία,

• καταγράφεται σημαντική αύξηση περιουσίας χωρίς αντίστοιχη φορολογική εικόνα,

• υπάρχουν ασυμφωνίες μεταξύ στοιχείων που διαθέτουν διαφορετικοί φορείς.

Οι πιο σύνθετες υποθέσεις θα εξετάζονται από εξειδικευμένους ελεγκτές, οι οποίοι θα εφαρμόζουν έμμεσες τεχνικές ελέγχου, όπως η ανάλυση της ρευστότητας, της καθαρής περιουσιακής θέσης και των τραπεζικών συναλλαγών.

Η διαδικασία για τους φορολογουμένους

Εφόσον από τις ηλεκτρονικές διασταυρώσεις προκύψουν επαρκείς ενδείξεις αποκλίσεων, οι φορολογούμενοι θα ενημερώνονται ηλεκτρονικά και θα καλούνται να προσκομίσουν τα απαραίτητα δικαιολογητικά και τις σχετικές εξηγήσεις στις αρμόδιες φορολογικές υπηρεσίες.

Εάν οι εξηγήσεις δεν δικαιολογούν τις αποκλίσεις που εντοπίστηκαν, η ΑΑΔΕ μπορεί να προχωρήσει στον καταλογισμό πρόσθετων φόρων, προσαυξήσεων και των προβλεπόμενων διοικητικών κυρώσεων, σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία.

Στόχος η αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής

Η ενίσχυση των ψηφιακών ελέγχων αποτελεί μέρος της ευρύτερης στρατηγικής της ΑΑΔΕ για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και την αύξηση της φορολογικής συμμόρφωσης. Με την αξιοποίηση σύγχρονων πληροφοριακών συστημάτων και την αυτοματοποίηση των διασταυρώσεων, οι ελεγκτικές αρχές επιδιώκουν να εντοπίζουν ταχύτερα τις υποθέσεις υψηλού φορολογικού κινδύνου, περιορίζοντας τα περιθώρια απόκρυψης εισοδημάτων και αδήλωτης περιουσίας.

Μάθετε πρώτοι τα νέα στο enaklik.com

Πρόσφατες δημοσιεύσεις